Kengetallen en de financiele positie van de gemeente
Het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing vijf kengetallen worden opgenomen.
Met behulp van de kengetallen geven we inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid van de gemeente. De kengetallen geven alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld van de financiële positie van de gemeente.
In de tabel staan de kengetallen voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025‑2027. Door ook de kengetallen uit de rekening 2021 en 2022 en de begroting 2023 op te nemen, krijgen we een beeld van het verloop van de kengetallen.
Rekening | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Categorie | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
1. Netto schuldquote zonder * | A | 46% | 49% | 60% | 80% | 71% | 73% | 58% |
1. Netto schuldquote met * | A | 45% | 48% | 59% | 80% | 70% | 73% | 58% |
2. Solvabiliteitsratio | B | 26% | 29% | 25% | 22% | 25% | 25% | 38% |
3. Grondexploitatie | A | 1% | 14% | 11% | 10% | 3% | 1% | -1% |
4. Structurele exploitatieruimte | A | 13% | 12% | 3% | 1% | 0% | -4% | -3% |
5. Belastingcapaciteit | A | 101% | 90% | 85% | 80% | 78% | 76% | 74% |
* correctie doorgeleende gelden
Als we de kengetallen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding beoordelen zien we voor 2024 geen grote verandering in onze financiële positie. Het is belangrijk om aan te geven dat we (vanwege de grote onzekerheden) geen rekening houden met de rekeningresultaten in de jaren 2023-2027. Een rekeningresultaat, zowel positief als negatief, beïnvloedt de kengetallen.
De begroting 2024 is structureel in evenwicht, maar er zijn ook risico’s en onzekerheden die hier invloed op hebben. In de periode na 2024 (met name in 2026) zijn er tekorten.
De solvabiliteit steeg de afgelopen jaren door de positieve rekeningresultaten van 2021 en 2022. Vanaf 2025 voegen we jaarlijks een bedrag toe aan de algemene reserve. Wanneer deze reservering (deels) ingezet wordt voor de verdere uitwerking van het college uitvoeringsprogramma of het opvangen van financiële tegenvallers stijgt de solvabiliteit minder.
De schuldpositie neemt naar verwachting de komende jaren toe. Vooral door de realisering van de nieuwe woonwijk Haansberg. De belastingcapaciteit daalt in 2024 door de verlaging van de rioolrechten.
Om te beoordelen of de waarden van de kengetallen risicovol zijn of niet worden (op basis van de begroting 2024) signaleringswaarden gebruikt. Categorie A is het minst risicovol en categorie C is het meest risicovol. Meer uitleg over deze signaleringswaarden leest u hier.