Renteschema
De commmissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) adviseert om onderstaand renteschema op te nemen.
(bedragen x € 1.000) | begroot 2024 | |
|---|---|---|
1. De externe rentelasten over korte en lange financiering | 582 | |
2. Rentelasten verwacht financieringstekort | 1.370 | |
3. De externe rentebaten | -32 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.920 | |
4. De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend | -377 | |
5. De rente van projectfinancieringen die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
-377 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.543 | |
6. Rente over eigen vermogen | - | |
7. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | - | |
8. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.543 | |
9. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -1.763 | |
10. Renteresultaat op het taakveld treasury | -220 |
Uit dit schema valt het volgende op te maken:
1. de totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 582.000;
2. om in 2024 alle uitgaven te betalen moeten we lenen. De rentelasten hiervan begroten we op € 1.370.000;
3. de totale rentebaten begroten we op € 32.000. De netto rentelast is daardoor € 1.920.000;
4. we rekenen € 377.000 toe aan de grondexploitaties (rente grondbedrijf 2,00% over een boekwaarde van € 18.800.000);
8. de netto rentelast is € 1.543.000. De boekwaarde van de activa is € 176.300.000.
De omslagrente is daarmee 0,88%. We ronden deze af op 1,00%;
9. aan overige activa rekenen we € 1.763.000 toe (1,00% over een boekwaarde van € 176.300.000);
10. het renteresultaat is € 220.000 (het verschil tussen de 0,88% en 1,00%).